Декларация по налогу на добавленную стоимость, предназначенная для сдачи в 2. Министра финансов РК «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» от 2. Приказом Министра финансов РК «О внесении изменений и дополнения в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 2. Данные изменения вступают в силу с 1 июля 2. Таким образом, форма 3. Приказом . Форма расположена в разделе Законодательство РК – Формы налоговой отчетности – ФНО 2.

Налог на добавленную стоимость (НДС), импорт, зачет НДС. НДС, подлежащий уплате в бюджет по облагаемому обороту, . Альбина Сартова, Бухгалтер Intercomp Казахстан. Для отражения начисления НДС за нерезидента на счетах. НДС за нерезидента в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана» . Для понимания последствий применения НДС на предоплату за работы/услуги рассмотрим, как система начисления и уплаты НДС .

Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других.

Положение о комитете · Руководство · Структура · Стратегия · +Кадровое обеспечение. Налог на добавленную стоимость, 27 Январь, 2016 - 10:39. Республика Казахстан, т.к.

Учет НДС в программе «1. С: Бухгалтерия 8 для Казахстана» ведется в специализированных регистрах накопления: НДС к возмещению.

Регистр предназначен для учета «приобретаемого» НДС. Записи в нем формируются при проведении документов поступления ТМЗ, дополнительных расходов, авансовых отчетов и прочих документов, связанных с приобретением активов.

Корректировка НДС к возмещению. Данный регистр предназначен для учета операций корректировки НДС, относимого в зачет, которые подлежат отражению в приложении 3.

НК РК. Налог на добавленную стоимость. В регистре фиксируются обороты по реализации товаров и суммы начисленного НДС. Корректировка налога на добавленную стоимость. В данном регистре ведется учет операций по корректировке размера облагаемого оборота, при возврате товаров от покупателя и прочим случаям, предусмотренным статьями 2.

НК РК. НДС, взаиморасчеты с бюджетом. Регистр предназначен для учета сумм переносимых зачетов по налогу на добавленную стоимость. Данные первичных документов, связанных с учетом НДС, при проведении автоматически отражаются в соответствующих регистрах накопления по учету НДС. В случае если какие- либо операции по счетам 1.

Операция (бухгалтерский и налоговый учет), данные операции необходимо также отразить в соответствующих регистрах накопления. ИЗМЕНЕНИЯ В ФОРМЕ 3. В 2. 01. 5 ГОДУВ этом году форма 3. Структурные изменения связаны с исключением отдельных реестров счетов- фактур, выписанных в адрес резидентов Российской Федерации и Республики Беларусь. В 2. 01. 4 году это были приложения 3. В 2. 01. 5 году приложение 3. Ранее в реестрах 3.

Таможенного союза (далее – ТС), с 2. ТС, по которой получено Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, либо Уведомление органов государственных доходов о получении ими сведений из Заявления от налогового органа государств- членов ТС, на территорию которого импортированы товары. Для этого в верхней части страницы содержится строка для указания кода государства, на территорию которого осуществлен экспорт.

При представлении очередной Декларации, в приложении отражаются полученные Заявления, которые приходятся на отчетный период. Если Заявление за отчетный период получено после представления очередной Декларации, то его необходимо отразить в дополнительной Декларации.

Рассмотрим изменения, внесенные в реестры 3. В реестрах 3. 00. Графы заполняются по следующим видам полезных ископаемых (сырья): углеводородное сырье (сырая нефть, газовый конденсат, газ), твердые полезные ископаемые (руды, металлы, минеральное сырье), общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи. Также, в Декларацию и приложения внесены другие изменения. В Декларации в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» в строке «Импорт с уплатой НДС при таможенном декларировании» добавлена подстрока III «Импорт из Республики Армения». Также для Республики Армения выделена отдельная подстрока в приложении 3. Таким образом, если вы осуществляете реализацию или приобретаете товары, услуги из Республики Армении то Вам необходимо в справочниках видов поступления и видов реализации создать новые элементы, ссылающиеся на коды строк, актуальные для Республики Армении в 2.

ИЗМЕНЕНИЯ В ФОРМЕ 3. ВНОСИМЫЕ ПРИКАЗОМ . Как уже отмечалось ранее в статье, данные изменения вступают в силу с 1 июля 2. Таким образом, форма 3. Теперь в строке 3.

ТС и для импорта НЕ из ТС. Таким образом, если вы осуществляете импорт, отражаемый по строке 3.

В строке 3. 00. 0. Кыргызскую Республику.

По аналогии с ранее добавленной Республикой Армения - в справочниках видов поступления и видов реализации необходимо создать новый элемент, ссылающийся на код строки, актуальный для Кыргызской Республики в 2. Перед началом составления Декларации по НДС можно выполнить проверку корректности учетных данных при помощи обработки «Экспресс- проверка ведения учета» по подсистеме «НДС». Выполнение проверки позволит проконтролировать соответствие данных счетов- фактур и документов- оснований, проверить заполненность регистрационных данных о постановке на учет по НДС поставщиков и сверить обороты по счетам с соответствующими регистрами по НДС.

РАЗДЕЛ «НАЧИСЛЕНИЕ НДС»Раздел «Начисление НДС» содержит сведения по реализованным товарам, работам, услугам. Раздел заполняется данными по документам реализации. На заполнение раздела оказывают влияние указанные в документах «Ставка НДС» и «Вид операции». При проведении документов, отражающих реализацию, данные отражаются в регистре накопления «Налог на добавленную стоимость». На заполнение строк раздела «Начисление НДС» оказывают влияния приложения 3. Для корректного формирования приложений, в документах вид реализации должен ссылаться на строку приложения, в которой необходимо отразить операцию.

Указываемая ставка НДС также должна соответствовать операции. Так, в приложении 3. НДС – 0%. В приложении 3. НДС отразятся операции с установленным признаком «Для освобожденного оборота». Признак «Для освобожденного оборота» может быть установлен в справочнике «Ставки НДС», который можно открыть с помощью меню Предприятие - Налоги - Налог на добавленную стоимость - Ставки НДС.

В приложении 3. 00. НК. К ним относятся: возврат товара от покупателя, изменение условий сделки, предоставленные скидки и т.

Важно! При этом суммы корректировок могут принимать как положительные, так и отрицательные значения. Раздел «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов» приложения 3.

Корректировка НДС». РАЗДЕЛ «СУММА НДС, ОТНОСИМОГО В ЗАЧЕТ»Зачетная часть декларации формируется на основании документов, отражающих приобретение товаров, работ, услуг. Данными документами формируются записи в регистр накопления «НДС к возмещению». В первичных документах, по операциям приобретения, важными для сбора Декларации являются реквизиты: «Вид оборота» и «Вид поступления».

При этом, реквизит «Вид поступления» определяет строку Декларации, в которой требуется отразить операцию. На заполнение строк раздела «Сумма НДС, относимого в зачет» оказывают влияния данные, отраженные в приложениях 3. Приложение 3. 00. НДС. К такому импорту относится импорт воды, газа, электроэнергии. Данные, для заполнения приложения 3. Взаиморасчеты с бюджетом по НДС с измененным сроком уплаты». Приложение 3. 00.

НДС, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 2. НК РК. НДС за нерезидента уплачивается, если местом реализации работ, услуг от нерезидента, является РК. Учет НДС за нерезидента в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» ведется в регистр накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента». Реестры 3. 00. 0. Приложение 3. 00. В реестре отражаются счета- фактуры, у которых дата совершения оборота приходится на отчетный период, вне зависимости от даты выписки самого счета- фактуры. Например, дата совершения оборота - 3.

Так как счет- фактура может быть выписан в течение 7 дней на бумажном носителе и 1. Бланк Сменного Отчета здесь. При этом такой СФ отразится в реестре по дате совершения оборота - в 1 квартале. В Реестре 3. 00. 0. Такими являются счета- фактуры, у которых страна назначения отлична по коду от Республики Казахстан.